Налоговый агент при покупке услуг у нерезидента: отражение в 1С
Добрый день!
Помогите, пожалуйста , разобраться со следующим вопросом:
Фирма на ОСНО, приобрела услуга у нерезидента и тем самым выступает в качестве налогового агента. Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1186) редакция 2.0 (2.0.62.4). Оплата и контрагенты и перечисление НДС произошли 03.10.2014 года, акт закрытия 09.12.2014 г. Подскажите, как правильно ввести в программу счет-фактуру, а потом отразить вычет и какими числами?
Помогите, пожалуйста , разобраться со следующим вопросом:
Фирма на ОСНО, приобрела услуга у нерезидента и тем самым выступает в качестве налогового агента. Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1186) редакция 2.0 (2.0.62.4). Оплата и контрагенты и перечисление НДС произошли 03.10.2014 года, акт закрытия 09.12.2014 г. Подскажите, как правильно ввести в программу счет-фактуру, а потом отразить вычет и какими числами?
Comments
-
Добрый день!
Схема Вашей работы будет следующая:
1. Оформляем "Списание с расчетного счета" с видом "Оплата поставщику" от 03.10.2014. Для примера возьмем сумму 1000 руб. Обратите внимание на оформление договора с контрагентом - в нем обязательно должна стоять галочка "Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС" и в списке выбрано "Нерезидент (пп. 2 и 5 ст.161 НК РФ)". В документе оплаты ставим "Без НДС". При проведении должна получиться проводка:
Дт 60.02 Кт 51 на сумму 1000 руб.
2. Из документа оплаты вводим на основании документ "Счет-фактура выданный" (ввод на основании можно сделать с помощью кнопки с синей стрелкой). Документ заполнится автоматически (будет проставлен вид счета-фактуры - "Налоговый агент"), останется его только провести. Будет сформирована проводка:
Дт 76.НА Кт 68.32 на сумму 180 руб.
Счет-фактура попадает в Книгу продаж, и отражается наш долг по уплате налога в бюджет.
3. Оформляем "Списание с расчетного счета" с видом "Перечисление налога" от 03.10.2014. Здесь будьте внимательны!
Сумму ставим 180 руб., а дальше поля:
Счет дебета: 68.32
Контрагент: наш иностранный поставщик
Договор: тот самый договор из п.1
Документ расчетов: здесь очень важно выбрать документ оплаты поставщику из п.1! (если выбрать что-то другое - автоматически не сработает вычет по НДС)
При проведении получится проводка: Дт 68.32 Кт 51 на сумму 180 руб. (таким образом наш долг в бюджет по этой операции закроется)
4. Оформляем документ "Поступление товаров и услуг" от 09.12.2014. На закладке "Услуги" приходуете услуги от нерезидента, но обратите внимание, что ставку НДС надо будет выбрать 18% ! То есть итоговая сумма документа будет 1180 руб. Но на расчеты с поставщиком это никак не повлияет, потому что будут сформированы проводки:
Дт 20 (23, 26) Кт 60.01 на сумму 1000 руб. (Дт 60.01 Кт 60.02 на 1000 руб. - зачет аванса)
Дт 19.04 Кт 76.НА на сумму 180 руб. (счет 76.НА закроется)
5. Теперь отражаем вычет по НДС через документ "Формирование записей книги покупок" (меню "Покупки / Ведение книги покупок"). При автоматическом заполнении на закладке "Вычет НДС по налоговому агенту" появится запись о нашем счете-фактуре, и при проведении проводка Дт 68.02 Кт 19.04 на сумму 180 руб. закроет сальдо на 19 счете. Счет-фактура попадет в Книгу покупок.
При заполнении Декларации за квартал у Вас появятся данные в Разделе 2 - там будет отражена информация о поставщике и НДС, исчисленном с этой операции. Информация о вычете будет в Разделе 3 по строке 210. -
Огромное спасибо за такой подробный ответ
